Регистрация ИП

Первый вопрос будущего предпринимателя — где оформить ИП и во сколько это обойдется.
Наиболее популярными и удобными  способами подачи документов на регистрацию ИП являются:

• отправка документов через Онлайн-сервисы банков, без уплаты государственной пошлины.
• отправка пакета документов через Сервис «Государственная регистрация ЮЛ и ИП» на сайте ФНС (необходимо наличие электронной подписи)
• Через Портал «Госуслуги»
• лично в ФНС с уплатой государственной пошлины

Порядок представления документов при государственной регистрации регулируется статьей 9 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», в котором подробно описаны все существующие способы отправки документов.

Важные нюансы оформления:

• При электронной подаче госпошлина не взимается
• Повторная регистрация (при ошибках в документах) также бесплатна
• МФЦ и нотариусы принимают документы без оплаты пошлины
• Можно подключить уведомления о статусе заявки через личный кабинет ФНС

Как правильно выбрать коды ОКВЭД при регистрации ИП
Перед подачей документов важно тщательно продумать направления своей предпринимательской деятельности. Для этого потребуется:

1. Изучить классификатор ОКВЭД-2 и подобрать соответствующие коды
2. Указать основной вид деятельности (4-значный код), который будет приносить основной доход
3. Добавить дополнительные коды для планируемых направлений развития бизнеса

Практические рекомендации:

• Выбирайте реалистичное количество кодов (10-15), охватывающих текущие и перспективные направления
• Проверьте, не требует ли ваша деятельность специального лицензирования
• Учитывайте, что основной ОКВЭД влияет на:
• • Размер страховых взносов за сотрудников
• • Тарифы по "травматическим" взносам
• • Возможность получения господдержки

Важные нюансы:

• Налоговая может отказать в регистрации при указании кодов с недостаточным количеством цифр;
• Штраф 5000 руб. предусмотрен за ведение деятельности по незаявленным кодам;
• Коды ОКВЭД не влияют на систему налогообложения.

При личной подаче потребуются паспорт, ИНН, квитанция об оплате госпошлины (800 руб.) и заполненное заявление, тогда как при электронной подаче через Госуслуги или ФНС пошлина не взимается, но необходима квалифицированная электронная подпись.
Основной перечень документов включает:

• Паспорт и ИНН (оригиналы и копии);
• Квитанция об оплате госпошлины (800 рублей);
• Заявление на регистрацию ИП (форма Р21001);
• Уведомление о переходе на спецрежим налогообложения (если применимо).

При личной подаче потребуются паспорт, ИНН, квитанция об оплате госпошлины (800 руб.) и заполненное заявление, тогда как при электронной подаче через Госуслуги или ФНС пошлина не взимается, но необходима квалифицированная электронная подпись.
Важные нюансы в зависимости от способа подачи:

• При электронной регистрации госпошлина не уплачивается, но потребуется квалифицированная электронная подпись (КЭП).
• Если вы выбираете общую систему налогообложения (ОСН), заявление о спецрежиме подавать не нужно.

При онлайн-регистрации сервисы автоматически формируют заявление по актуальной форме Р21001, исключая ошибки, тогда как при самостоятельном заполнении важно строго соблюдать требования ФНС к оформлению.

Данный этап можно не проходить, если выбран электронный способ подачи документов. Современные цифровые платформы в процессе оформления сами генерируют нужное заявление и дают четкие указания по дальнейшим действиям.
Актуальной на текущий момент является форма № Р21001, вступившая в силу 18 февраля 2024 года на основании Приказа ФНС России от 09.01.2024 № ЕД-7-14/4@.
Важно учитывать, что контролирующие органы строго следят за корректностью заполнения документов. Отказ в регистрации может последовать даже за такую незначительную ошибку, как лишний пробел или неправильное оформление.

Отправить документы на регистрацию можно онлайн через сервис ФНС, портал Госуслуг или мобильное приложение «Личный кабинет предпринимателя» , так же популярностью пользуется подача документов на регистрацию через банк.

Современные варианты оформления ИП
На сегодняшний день будущие предприниматели могут выбрать наиболее удобный способ регистрации из нескольких доступных вариантов. Основные платформы для подачи документов включают:

1. Официальный сервис ФНС «Государственная онлайн-регистрация бизнеса»
2. Мобильное приложение «Личный кабинет предпринимателя»
3. Портал государственных услуг (Госуслуги)

Порядок электронного взаимодействия с регистрирующими органами при создании ИП регламентирован Приказом ФНС России от 28.12.2022 № ЕД-7-14/1267@.
Экспресс-регистрация через сайт ФНС
Сейчас процесс оформления ИП через налоговую службу занимает всего один рабочий день. Для подачи заявления потребуется:

• Автоматически сформированное системой заявление (в правильном формате)
• Усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП), которую можно оформить в аккредитованных центрах, таких как Удостоверяющий центр Контур

Уведомление о результате рассмотрения документов придет на указанный email и будет доступно в личном кабинете сервиса.
Возможности мобильного приложения «Госключ»
Это приложение позволяет полностью дистанционно заверять документы для регистрации ИП. Процедура включает три шага:

1. Подготовка электронных версий всех необходимых документов
2. Заполнение форм в сервисе онлайн-регистрации (включая указание видов деятельности)
3. Заверение пакета документов УКЭП

После отправки документы автоматически поступают в налоговую инспекцию, а решение можно получить уже на следующий день.

После регистрации ИП документы (лист записи ЕГРИП и уведомление о постановке на учет) направляются на указанную электронную почту, при этом отказ возможен из-за ошибок в заявлении, выбора запрещенного вида деятельности, который в отдельных случаях требует дополнительных проверок (например, при работе с несовершеннолетними).

Независимо от способа подачи заявления (в электронном виде или на бумажном носителе), документы о регистрации ИП направляются на электронную почту, указанную в заявлении.
При необходимости бумажной версии документов можно запросить их в регистрирующем органе.
Какие документы вы получите?

• Лист записи ЕГРИП (форма № 60009, утвержденная Приказом ФНС от 06.11.2020 № ЕД-7-14/794@)
• Уведомление о постановке на налоговый учет

Важно знать:
С 1 января 2017 года свидетельство о госрегистрации ИП (ОГРНИП) не выдается, а ИНН предоставляется на обычном листе формата А4 (без защитного бланка).
Причины отказа в регистрации ИП
Регистрирующий орган может отказать в оформлении ИП в следующих случаях:

• Ошибки в заполнении заявления
• Выбор запрещенных видов деятельности
• Повторная подача заявления при уже действующем статусе ИП
• Признание заявителя банкротом по решению суда

Регистрируя ИП, важно сразу выбрать подходящую систему налогообложения, так как от этого зависят:

• Размер налогов
• Отчётность
• Возможность работать с НДС

Выбор системы налогообложения — один из ключевых моментов при регистрации бизнеса. От этого решения зависят налоговая нагрузка, объем отчетности и даже возможность оптимизации расходов. Разберем, какие режимы налогообложения существуют , как выбрать подходящий и на что обратить внимание.
Какие системы налогообложения существуют:

1. Общая система налогообложения (ОСНО)
2. Система налогообложения (УСН)
3. УСН "Доходы" (6%)
4. УСН "Доходы минус расходы" (5–15%)

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Налог на профессиональный доход (НПД, самозанятые)

Общая система налогообложения (ОСНО). Подходит:

• Крупным компаниям с высокими оборотами.
• Компаниям, работающим с НДС (например, с оптовыми поставщиками или экспортом).
• ИП и ООО, которые не подходят под спецрежимы.

Плюсы:
✅ Возможность работать с контрагентами, которым нужен НДС.
✅ Нет ограничений по доходу, численности сотрудников или видам деятельности.
Минусы:
Высокая налоговая нагрузка:

• НДС (0%, 10%, 20%),
• Налог на прибыль (20% для ООО) или НДФЛ (13%) для ИП,
• Налог на имущество (до 2,2%).
• Сложный учет и отчетность.

Упрощенная система налогообложения (УСН)
Самый популярный режим среди малого бизнеса. Бывает двух видов:
УСН "Доходы" (6%)

• Налог: 6% от всех доходов (регионы могут снижать ставку до 1%).
• Кому подходит: ИП и ООО с небольшими расходами (услуги, консалтинг, IT).

Плюсы:
✅ Простая отчетность (одна декларация в год).
✅ Можно уменьшить налог на страховые взносы (ИП – до 100%, ООО – до 50%).
Минусы:
❌ Невозможно учесть расходы.
УСН "Доходы минус расходы" (5–15%)

• Налог: 5–15% от разницы между доходами и расходами (ставка зависит от региона).
• Кому подходит: Компании с высокими затратами (торговля, производство).

Плюсы:
✅ Учитываются все подтвержденные расходы.
✅ В некоторых регионах ставка ниже .
Минусы:
❌ Сложнее учет (нужно хранить все чеки и документы).
❌ Если убыток, все равно платится минимальный налог (1% от доходов).
Ограничения для УСН (2025 год):

• Доход за год – не более 450 млн руб.
• Численность сотрудников – до 130 человек.
• Остаточная стоимость ОС – не более 200 млн руб.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Кому подходит?

• Производителям сельхозпродукции (фермеры, рыболовство).

Ставка: 6% от доходов минус расходы.
Плюсы:
✅ Низкая ставка.
✅ Освобождение от НДС (кроме импорта).
Минусы:
❌ Доля сельхоздоходов должна быть не менее 70%.
Налог на профессиональный доход (НПД, самозанятые)Кому подходит?

• Фрилансерам, репетиторам, мастерам услуг.
• Не подходит для найма сотрудников и работы с юрлицами (кроме микробизнеса).

Ставка:

• 4% – с доходов от физлиц,
• 6% – с доходов от ИП и компаний.

Плюсы:
✅ Нет отчетности, налог платится через приложение.
✅ Не нужно платить страховые взносы (кроме добровольных).
Минусы:
❌ Лимит – 2,4 млн руб. в год.
❌ Нельзя нанимать работников по трудовому договору.
Критерии выбора системы налогообложения:
Вид деятельности (не все режимы подходят для торговли, производства и услуг).
Оборот бизнеса (УСН – до 450 млн руб., НПД – до 2,4 млн руб.).
Количество сотрудников (УСН – до 130, ОСНО – без ограничений).
Партнеры (если работаете с крупными компаниями, нужен НДС → ОСНО).
Расходы (если их много, выгоднее УСН "Доходы минус расходы").
Примеры выбора:

• ИП-фрилансер → НПД (6% с заказов от компаний).
• Магазин с небольшими оборотами → УСН "Доходы минус расходы" (15%).
• Крупная оптовая компания → ОСНО (НДС 20%).

Можно ли сменить систему налогообложения?
Да, но не всегда:

• При регистрации – подать заявление в течение 30 дней.
• Уже работающий бизнес – можно перейти на УСН с нового года (уведомление до 31 декабря).

В процессе выбора системы налогообложения проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым специалистом, чтобы минимизировать платежи и избежать ошибок.

Расчетный счет не обязателен, но крайне полезен для развития бизнеса. На старте можно выбрать тарифы с минимальной абонплатой или совсем без нее. (например, в Тбанке, Точка банке, Альфабанке).

Открытие расчетного счета для ИП в большинстве случаев — сильно упрощает жизнь. Разбираемся, когда без него не обойтись, а когда можно работать без него.
✅ Когда расчетный счет нужен:

1. Работа с юрлицами – большинство компаний требуют безналичные платежи.
2. Прием онлайн-платежей – без действующего расчетного счета нельзя подключить эквайринг или платежные системы (ЮKassa, Робокасса).
3. Выручка больше 100 000 ₽ за сделку – по закону ИП обязан использовать безнал при расчетах с другими ИП и юрлицами на суммы от 100 тыс. ₽.
4. Наличие сотрудников – зарплату удобнее перечислять на карты сотрудников.
5. Кредиты и рассрочки – банки охотнее работают с ИП, у которых есть счет.

❌ Когда можно обойтись без расчетного счета?

• Работа только с физлицами (например, репетиторство, мелкие услуги).
• ИП на НПД (самозанятость) – можно принимать платежи на карту физлица.
• Минимальные обороты – если клиенты платят наличными.

Для большинства ИП использование онлайн-кассы (контрольно-кассовой техники) является обязательным требованием закона. Исключения есть, но их немного.
Штрафы за отсутствие кассы:

• Для ИП — от 10 000 до 40 000 ₽
• При повторном нарушении — приостановка деятельности до 90 дней

Современная контрольно-кассовая техника (ККТ) - это сложная цифровая система, интегрированная с налоговой службой. Реформа кассового оборудования, начатая в 2017 году, полностью изменила подход к фиксации розничных операций. Для предпринимателей понимание этих изменений критически важно - ошибки в применении ККТ могут привести к серьёзным штрафам и ограничению деятельности.
Закон "О применении контрольно-кассовой техники" устанавливает:

• Обязанность формировать электронные чеки
• Требование онлайн-передачи данных в ФНС
• Необходимость регистрации кассы в налоговой
• Правила хранения фискальных данных

Кто должен применять онлайн-кассы?
ИП на всех системах налогообложения, кроме НПД при расчетах с физическими лицами;
ИП на всех системах налогообложения, кроме НПД при наличных расчетах с ИП и юридическими лицами.
Что грозит ИП, если он не выполнит требование по работе с ККТ?